Einkommensteuerrechner 2026
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen — als Arbeitnehmer oder Selbstständiger.
So nutzen Sie diesen Rechner
Arbeitnehmer
Geben Sie Ihr Jahresbruttoeinkommen und Ihre Steuerklasse ein. Der Rechner zeigt Ihnen sofort Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Sozialversicherungsbeiträge und Ihr Nettoeinkommen. Unter „Weitere Optionen" können Sie Kirchensteuer, Kinderfreibeträge, Krankenversicherungsart und den KV-Zusatzbeitrag anpassen.
Selbstständig
Geben Sie Ihren Jahresumsatz und Ihre Steuerklasse ein. Tragen Sie Ihre Betriebsausgaben ein, damit der Rechner Ihren steuerpflichtigen Gewinn ermittelt. Sie erhalten die Einkommensteuer, Kranken- und Pflegeversicherung sowie die vierteljährliche Vorauszahlung ans Finanzamt.
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Die Formel
Die deutsche Einkommensteuer wird nach § 32a EStG berechnet. Der Tarif 2026 hat fünf progressive Zonen:
Progressive Steuerzonen (§ 32a EStG 2026)
Zone 2: 12.349 € – 17.799 € → 14% – 24% (linear-progressiv)
Zone 3: 17.800 € – 69.878 € → 24% – 42% (linear-progressiv)
Zone 4: 69.879 € – 277.825 € → Spitzensteuersatz 42%
Zone 5: ab 277.826 € → Reichensteuersatz 45%
Der Grundfreibetrag von 12.348 € stellt das Existenzminimum steuerfrei. Ab diesem Betrag steigt der Grenzsteuersatz stufenlos von 14% bis auf 42% bzw. 45%.
Solidaritätszuschlag
Freigrenze: 20.350 € (Einzel) / 40.700 € (Zusammenveranlagung)
Liegt die ESt unter der Freigrenze → Soli = 0 €
Seit 2021 zahlen rund 90% der Steuerzahler keinen Solidaritätszuschlag mehr. Er fällt erst an, wenn die Einkommensteuer die Freigrenze von 20.350 € (Einzelveranlagte) übersteigt.
Sozialversicherungsbeiträge (Arbeitnehmer)
Pflegeversicherung (PV): 3,6% → je 50% AG/AN
Rentenversicherung (RV): 18,6% → je 50% AG/AN
Arbeitslosenversicherung (AV): 2,6% → je 50% AG/AN
Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich die Beiträge je zur Hälfte. Der Arbeitnehmeranteil wird direkt vom Brutto abgezogen. Für Selbstständige entfallen RV und AV — dafür tragen sie den vollen KV- und PV-Beitrag selbst.
Beispiel
Lisa — Angestellte in Berlin
Lisa ist Angestellte mit einem Jahresbruttoeinkommen von 55.000 €, Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirchensteuer.
Arbeitnehmer-Tab
Bei 55.000 € brutto behält Lisa rund 36% für Steuern und Sozialabgaben. Der effektive Steuersatz von 15,6% liegt deutlich unter dem Grenzsteuersatz von 42%, da die unteren Einkommensteile geringer besteuert werden.
Selbstständig-Tab
Marco — Freiberufler in Hamburg
Marco ist Freiberufler mit 80.000 € Jahresumsatz und 10.000 € Betriebsausgaben.
Als Selbstständiger zahlt Marco keine RV und AV, trägt aber den vollen KV- und PV-Beitrag selbst. Die vierteljährliche Vorauszahlung ans Finanzamt basiert auf der voraussichtlichen Jahressteuer.