Planejamento Tributário PF e PJ 2026
Reduza legalmente seus impostos. Deduções IRPF, escolha do regime PJ (MEI, Simples, Lucro Presumido, Real) e 6 estratégias práticas para 2026.
Deduções de IRPF pessoa física 2026
R$
Salário bruto × 12 + bônus + outras rendas tributáveisCônjuge, filhos até 21 anos (ou 24 se estudando)
R$
Escola, faculdade, ensino técnico (não cursos livres)R$
Plano, médicos, dentistas, hospitaisR$
Limite: 12% da renda tributávelRegra: Completa vs Simplificada
Se suas deduções totais ultrapassam R$ 16.754,34, use a declaração Completa. Caso contrário, a Simplificada (desconto de 20%, limitado a R$ 16.754,34) é mais vantajosa.
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Tabela IRPF 2026 · Reforma tributária 2026 · Atualizado em abril 2026
Como usar a calculadora
Aba “PF - deduções e regime”
Informe sua renda tributável anual, número de dependentes, gastos com educação, saúde e contribuição ao PGBL. A calculadora mostra o total de deduções, compara Completa vs Simplificada e estima a economia de IRPF na alíquota máxima de 27,5%.
Aba “PJ - qual regime?”
Informe o faturamento anual e a margem de lucro do seu negócio. A calculadora recomenda o regime tributário ideal: MEI, Simples Nacional, Simples + Fator R, Lucro Presumido ou Lucro Real.
Aba “Estratégias 2026”
6 estratégias práticas para reduzir impostos em 2026: PGBL, FGTS, PJ vs CLT, distribuição de lucros, Tesouro IPCA+ e preparação para a reforma tributária.
Fórmulas e regras 2026
Deduções PF (IRPF 2026):
• PGBL: até 12% da renda tributável bruta anual
• Dependente: R$ 2.275,08 por pessoa
• Educação: R$ 3.561,50 por pessoa (ensino regular)
• Saúde: sem limite (plano, médicos, exames)
• Pensão alimentícia judicial: sem limite
Completa vs Simplificada:
• Deduções totais > R$ 16.754,34 → Completa
• Caso contrário → Simplificada (desconto 20% limitado)
Regimes PJ por faturamento:
• Até R$ 81k: MEI (DAS fixo R$ 82-87/mês)
• R$ 81k-500k: Simples Nacional (4% a 10%)
• R$ 500k-2M (serviços): Simples + Fator R (folha ≥ 28%)
• R$ 2M-5M (margem alta): Lucro Presumido (~13,33%)
• Margem < 10% ou > R$ 78M: Lucro Real
Economia com PGBL (exemplo):
Renda R$ 120k/ano × 12% = R$ 14.400 de contribuição máxima
Economia de IRPF: R$ 14.400 × 27,5% = R$ 3.960/ano
• PGBL: até 12% da renda tributável bruta anual
• Dependente: R$ 2.275,08 por pessoa
• Educação: R$ 3.561,50 por pessoa (ensino regular)
• Saúde: sem limite (plano, médicos, exames)
• Pensão alimentícia judicial: sem limite
Completa vs Simplificada:
• Deduções totais > R$ 16.754,34 → Completa
• Caso contrário → Simplificada (desconto 20% limitado)
Regimes PJ por faturamento:
• Até R$ 81k: MEI (DAS fixo R$ 82-87/mês)
• R$ 81k-500k: Simples Nacional (4% a 10%)
• R$ 500k-2M (serviços): Simples + Fator R (folha ≥ 28%)
• R$ 2M-5M (margem alta): Lucro Presumido (~13,33%)
• Margem < 10% ou > R$ 78M: Lucro Real
Economia com PGBL (exemplo):
Renda R$ 120k/ano × 12% = R$ 14.400 de contribuição máxima
Economia de IRPF: R$ 14.400 × 27,5% = R$ 3.960/ano
Exemplos práticos
Exemplo 1: CLT renda R$ 120k/ano, 1 dependente
Renda tributável anualR$ 120.000
Dedução dependenteR$ 2.275,08
Dedução educação (R$ 5k)R$ 3.561,50
Dedução saúde (sem limite)R$ 6.000,00
Dedução PGBL (12% de R$ 120k)R$ 14.400,00
Total de deduçõesR$ 26.236,58
Melhor regimeCompleta (> R$ 16.754,34)
Economia IRPF (27,5%)R$ 7.215,06
Exemplo 2: PJ serviços, faturamento R$ 300k/ano, margem 30%
Faturamento anualR$ 300.000
Margem de lucro30%
Lucro brutoR$ 90.000
Regime recomendadoSimples Nacional (Anexo III)
Alíquota efetiva~8%
Imposto anualR$ 24.000
Lucro líquidoR$ 66.000 (22% do faturamento)
Perguntas frequentes
O PGBL permite deduzir até 12% da sua renda tributável anual. Na alíquota máxima de 27,5%, a economia pode chegar a R$ 3.300/ano para quem contribui R$ 12.000 (10% de R$ 120k). É essencial contribuir até 31/12 para aproveitar no IRPF do ano seguinte.
Se suas deduções totais (dependentes + educação + saúde + PGBL + pensão) ultrapassam R$ 16.754,34, a Completa é melhor. Caso contrário, use a Simplificada (desconto de 20% limitado a R$ 16.754,34). A Receita Federal aplica automaticamente a mais vantajosa se você usar o preenchimento assistido.
MEI é limitado a R$ 81k/ano e paga apenas DAS fixo de ~R$ 85/mês. Acima desse limite, você é obrigado a migrar para Simples Nacional, que paga alíquotas progressivas de 4% a 15,5% dependendo do anexo e faturamento. MEI é a escolha óbvia até R$ 81k pela simplicidade.
Acima de R$ 10.000/mês, PJ pelo Simples Anexo III paga ~15,5% de impostos vs CLT ~35% (INSS + IRPF). Economia bruta de ~20%. Mas você perde benefícios CLT: 13º salário, férias, FGTS, INSS integral, estabilidade e direitos trabalhistas. Faça a conta incluindo todos os benefícios perdidos.
Não. A reforma tributária (CBS/IBS) começa a ser implementada progressivamente a partir de 2027, com transição até 2033. Para 2026, mantenha sua estratégia atual (PGBL, deduções, escolha de regime PJ). Comece a planejar ajustes para 2027 em diante conforme as regras de transição se tornem claras.