Deduções do IRPF 2026 — Guia Completo
Todas as deduções permitidas, simulador de economia tributária e lista do que é dedutível vs não dedutível. Evite a malha fina.
Todas as deduções do IRPF 2026
| Dedução | Limite | Observação |
|---|---|---|
| Despesas médicas | Sem limite | Médicos, dentistas, hospitais, planos, psicólogos |
| Dependentes | R$ 2.275,08/ano | Filhos até 21 (24 univ.), cônjuge, pais |
| INSS | Integral | Todo INSS descontado (CLT ou autônomo) |
| PGBL | 12% da renda | Somente declaração completa |
| Educação | R$ 3.561,5/pessoa | Infantil a pós-graduação |
| Pensão alimentícia | Integral | Judicial ou acordo homologado |
| Livro-caixa | Desp. necessárias | Autônomos: aluguel, materiais, empregados |
Desconto simplificado (alternativa)
Se suas deduções reais forem menores que 20% dos rendimentos, opte pela simplificada. O desconto máximo é R$ 16.754,34. O programa da Receita compara automaticamente.
—
Ano-base 2025 · Exercício 2026 · Atualizado em abril/2026
Como usar
Aba “Lista completa”
Veja todas as 7 categorias de dedução do IRPF 2026 com limites e observações. Inclui dependentes, despesas médicas (sem limite), educação, PGBL, INSS, pensão alimentícia e livro-caixa.
Aba “Simulador de economia”
Informe sua renda anual e cada categoria de despesa. O simulador calcula a economia estimada no IR pela alíquota marginal e compara declaração completa vs simplificada.
Aba “Dedutível vs não”
Lista visual de despesas que podem e não podem ser deduzidas. Inclui os erros mais comuns que levam à malha fina.
Regras de dedução
Deduções sem limite:
• Despesas médicas — médicos, dentistas, hospitais, planos de saúde, psicólogos, exames, próteses
• INSS — todo o valor descontado (CLT) ou recolhido (autônomo)
• Pensão alimentícia — integral (judicial ou homologada)
Deduções com limite:
• Dependentes — R$ 2.275,08 por dependente por ano
• Educação — R$ 3.561,50 por pessoa por ano (infantil a pós-graduação)
• PGBL — até 12% da renda tributável
• Desconto simplificado — 20% dos rendimentos (máx. R$ 16.754,34)
Fórmula da economia:
• Economia = Dedução × Alíquota marginal do IR
• Exemplo: R$ 15.000 em médicas × 27,5% = R$ 4.125 de economia
• Despesas médicas — médicos, dentistas, hospitais, planos de saúde, psicólogos, exames, próteses
• INSS — todo o valor descontado (CLT) ou recolhido (autônomo)
• Pensão alimentícia — integral (judicial ou homologada)
Deduções com limite:
• Dependentes — R$ 2.275,08 por dependente por ano
• Educação — R$ 3.561,50 por pessoa por ano (infantil a pós-graduação)
• PGBL — até 12% da renda tributável
• Desconto simplificado — 20% dos rendimentos (máx. R$ 16.754,34)
Fórmula da economia:
• Economia = Dedução × Alíquota marginal do IR
• Exemplo: R$ 15.000 em médicas × 27,5% = R$ 4.125 de economia
Exemplo prático
Contribuinte com renda anual de R$ 100.000 (alíquota marginal 27,5%)
Despesas médicasR$ 15.000 → economia R$ 4.125
2 dependentes (R$ 2.275 cada)R$ 4.550 → economia R$ 1.251
PGBL (12% da renda)R$ 12.000 → economia R$ 3.300
Educação (2 filhos)R$ 7.000 → economia R$ 1.925
INSS pagoR$ 11.856 → economia R$ 3.260
Total de economia estimada~R$ 13.861/ano
Completa vs Simplificada neste caso
Deduções reais (completa)R$ 50.406
Desconto simplificado (20%)R$ 16.754,34
RecomendaçãoCOMPLETA (deduções 3x maiores)
Perguntas frequentes
O PGBL permite deduzir até 12% da renda tributável no IR (declaração completa), mas o IR incide sobre o valor total no resgate. O VGBL não é dedutível, mas o IR incide apenas sobre os rendimentos no resgate. PGBL é ideal para quem faz declaração completa; VGBL para quem faz simplificada.
Correto. Não há limite de valor para despesas médicas no IRPF. Porém, cada despesa precisa de comprovação (recibo com CPF/CNPJ do profissional ou nota fiscal). A Receita cruza dados com operadoras de saúde e profissionais. Despesas sem comprovação levam à malha fina.
Filhos até 21 anos (ou 24 se universitário), cônjuge ou companheiro(a), pais/avós sem renda própria, menor sob guarda judicial, e pessoa absolutamente incapaz sob tutela. Cada dependente gera dedução de R$ 2.275,08/ano.
Quando suas deduções reais (médicas + dependentes + educação + PGBL + INSS) são menores que 20% dos seus rendimentos tributáveis. Exemplo: renda de R$ 60.000 e deduções de R$ 8.000 — a simplificada daria R$ 12.000 de desconto, que é mais vantajoso.
Não, medicamentos comprados em farmácia não são dedutíveis. A única exceção é quando o medicamento consta na nota fiscal do hospital ou clínica (como parte do tratamento hospitalar). Este é um dos erros mais comuns que levam à malha fina.