Какие ставки НДФЛ действуют в 2025 году?

С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13% — до 2,4 млн ₽, 15% — от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽, 22% — свыше 50 млн ₽. Для большинства работников ставка остаётся 13%.

Какие стандартные вычеты на детей?

Вычет на 1-го и 2-го ребёнка — 1 400 ₽/мес, на 3-го и последующих — 3 000 ₽/мес. С 2025 года лимит дохода для вычетов увеличен до 450 000 ₽ (накопительным итогом с начала года). Вычет применяется к каждому родителю.

Как платит налог самозанятый?

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД): 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами и ИП. Максимальный доход — 2,4 млн ₽ в год. Нет страховых взносов, нет отчётности — только чеки в приложении «Мой налог».

Чем НДФЛ отличается от НПД?

НДФЛ платят работники по трудовому договору (13–22%). НПД — режим для самозанятых (4–6%), без страховых взносов и пенсионных отчислений. НПД выгоднее по ставке, но не формирует пенсионный стаж и имеет лимит дохода 2,4 млн ₽/год.

Калькулятор НДФЛ 2025

Рассчитайте подоходный налог по прогрессивной шкале. Работник или самозанятый.

Ваша зарплата

Зарплата gross

₽

До вычета НДФЛ

Период

Дети

Имущественный вычет

₽

Сумма вычета за год (макс. 260 000 ₽ возврата)

—

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года: 13/15/18/20/22%. Без учёта региональных особенностей.

Как пользоваться калькулятором

Вкладка «Работник»

Введите ежемесячную зарплату до вычета налога (gross). Калькулятор рассчитает годовой доход, применит прогрессивную шкалу НДФЛ и покажет сумму налога, эффективную ставку и зарплату «на руки». Если у вас есть дети — укажите их количество, чтобы учесть стандартные вычеты.

Вкладка «Самозанятый»

Введите сумму дохода и выберите тип клиента — физическое лицо (ставка 4%) или юридическое лицо (ставка 6%). Калькулятор рассчитает налог на профессиональный доход (НПД) с учётом налогового бонуса 10 000 ₽.

Мгновенный результат

Результат обновляется при каждом вводе — нажимать кнопку не нужно. Переключайтесь между вкладками, чтобы сравнить налоговую нагрузку.

Поделитесь результатом

Все параметры сохраняются в URL. Нажмите Поделиться и отправьте ссылку — получатель увидит точно ваши цифры без повторного ввода.

Формула

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от совокупного годового дохода:

13% — доход до 2 400 000 ₽ в год

15% — от 2 400 001 до 5 000 000 ₽

18% — от 5 000 001 до 20 000 000 ₽

20% — от 20 000 001 до 50 000 000 ₽

22% — свыше 50 000 000 ₽

Каждая ставка применяется только к части дохода в соответствующем диапазоне.

Для самозанятых действует налог на профессиональный доход (НПД):

НПД 4% — доход от физических лиц

НПД 6% — доход от юридических лиц и ИП

Пример

Расчёт НДФЛ для работника

Сотрудник получает зарплату 100 000 ₽ в месяц (до вычета налога).

Зарплата в месяц (gross)100 000 ₽

Годовой доход1 200 000 ₽

Ставка НДФЛ13%

НДФЛ за год156 000 ₽

На руки в месяц87 000 ₽

На руки за год1 044 000 ₽

FAQ

Когда применяется повышенная ставка НДФЛ? ▼

Повышенная ставка НДФЛ применяется с 2025 года, когда совокупный годовой доход превышает 2 400 000 ₽. С суммы превышения удерживается 15% вместо 13%. При доходе свыше 5 млн ₽ ставка увеличивается до 18%, свыше 20 млн — до 20%, а свыше 50 млн — до 22%. Работодатель рассчитывает налог нарастающим итогом и автоматически применяет повышенную ставку, когда доход сотрудника пересекает порог.

Какие вычеты на детей в 2025? ▼

Стандартный налоговый вычет на первого и второго ребёнка составляет 1 400 ₽ в месяц на каждого, на третьего и последующих — 3 000 ₽. На ребёнка-инвалида — 12 000 ₽ для родителей и 6 000 ₽ для опекунов. Вычет предоставляется до месяца, в котором совокупный доход с начала года превысит 450 000 ₽. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, а не сам налог.

Чем самозанятый отличается от ИП? ▼

Самозанятый платит налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, не сдаёт отчётность и не платит страховые взносы. Годовой доход ограничен 2,4 млн ₽, нельзя нанимать сотрудников. ИП может работать на любой системе налогообложения (УСН, патент, ОСНО), нанимать работников и не имеет ограничения по доходу на большинстве режимов, но обязан платить фиксированные страховые взносы и сдавать отчётность.

Нужно ли подавать декларацию? ▼

Если вы получаете только зарплату и работодатель удерживает НДФЛ — подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Декларация обязательна, если вы получали доход от продажи имущества, сдачи в аренду, выигрыши, доход из-за рубежа или хотите получить налоговый вычет (имущественный, социальный, инвестиционный). Срок подачи — до 30 апреля следующего года, а уплата налога — до 15 июля. Самозанятые декларацию не подают — налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».