Simulateur PER 2026 — Économie d’Impôt et Capital Retraite
Calculez votre économie d’impôt PER 2026 (plafond 10 % des revenus, min 4 399 €, max 37 094 €), projetez votre capital à la retraite et comparez PER vs assurance-vie vs PEA.
Comment utiliser ce simulateur
Onglet « Économie Fiscale »
Saisissez votre versement annuel PER, choisissez votre tranche marginale d’imposition (TMI) et renseignez vos revenus nets imposables. Le simulateur calcule votre économie d’impôt, le plafond de déduction disponible et le coût réel de votre épargne après avantage fiscal.
Onglet « Capital à la Retraite »
Paramétrez votre versement mensuel, la durée d’épargne et le rendement estimé. Le simulateur projette votre capital brut grâce aux intérêts composés, puis déduit la fiscalité de sortie (IR sur versements déductibles + flat tax 31,4 % sur les gains) pour afficher votre capital net.
Onglet « PER vs AV vs PEA »
Consultez le comparatif détaillé entre Plan Épargne Retraite, Assurance-Vie et PEA sur 6 critères : déduction fiscale, fiscalité sortie, disponibilité, plafond, profil idéal et succession.
Plafond de déduction PER 2026
Plafond = 10 % des revenus nets imposables N-1
Plancher : 4 399 € (10 % du PASS)
Plafond : 37 094 € (10 % de 8 × PASS)
Intérêts composés (capital retraite) :
FV = PMT × [((1 + r/12)n×12 − 1) / (r/12)]
Où PMT = versement mensuel, r = rendement annuel, n = durée en années
Fiscalité sortie en capital :
Versements déductibles → barème IR (TMI retraite)
Gains (plus-values) → flat tax 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS)
Sortie en rente :
Rente imposée au barème IR après abattement de 10 % (comme une pension)
Le plafond non utilisé est reportable sur les 3 années suivantes. Il figure sur votre avis d’imposition, rubrique « plafond épargne retraite ». Pour un couple, chaque conjoint dispose de son propre plafond et peut céder son reliquat à l’autre.
Exemple : cadre à TMI 30 %, versement 6 000 €/an
Thomas, 40 ans, cadre, revenus nets 60 000 €, TMI 30 %, 20 ans avant la retraite
Thomas verse 6 000 € par an sur son PER individuel (500 €/mois). Son plafond de déduction est de 6 000 € (10 % de 60 000 €).
Résultat : Thomas a économisé 36 000 € d’impôts pendant 20 ans (1 800 €/an). Son capital net de 165 465 € a été constitué avec un effort réel de seulement 84 000 € (4 200 €/an après déduction fiscale). Le levier TMI 30 % → 11 % a multiplié son rendement réel.