Simulateur Impôt Crypto 2026 — Fiscalité Bitcoin & Cryptomonnaies
Calculez votre plus-value imposable, comparez flat tax 31,4 % vs barème progressif, et vérifiez vos obligations déclaratives (formulaire 2086, 3916-bis, DAC8).
Comment utiliser ce simulateur
Onglet « Calcul Plus-Value »
Saisissez le prix d'acquisition total de votre portefeuille, sa valeur au moment de la vente et le montant de la cession (conversion en euros). Le simulateur applique la formule de l'article 150 VH bis du CGI pour calculer votre plus-value imposable et l'impôt au PFU de 31,4 %. Si vos cessions annuelles totales ne dépassent pas 305 €, vous êtes exonéré.
Onglet « Flat Tax vs Barème »
Comparez le PFU de 31,4 % et le barème progressif (TMI + 18,6 % PS) pour vos plus-values crypto. Entrez votre plus-value et votre TMI pour voir quel régime est le plus avantageux. Règle simplifiée : TMI ≤ 11 % → barème, TMI ≥ 30 % → PFU.
Onglet « Obligations Déclaratives »
Consultez la checklist complète de vos obligations fiscales crypto : formulaire 3916-bis (comptes étrangers), annexe 2086 (détail des cessions), cases 3AN/3BN sur la 2042C, et la nouvelle directive DAC8 en vigueur depuis janvier 2026.
Formule de la plus-value crypto (art. 150 VH bis)
PV = Prix de cession − (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur totale du portefeuille)
Exemple :
Portefeuille acheté 10 000 €, vaut 50 000 €, vente de 20 000 € en euros :
PV = 20 000 − (10 000 × 20 000 / 50 000) = 20 000 − 4 000 = 16 000 €
Impôt PFU : 16 000 × 31,4 % = 5 024 €
— IR (12,8 %) : 2 048 €
— PS (18,6 %) : 2 976 € (CSG 10,6 % + CRDS 0,5 % + solidarité 7,5 %)
Seuil d'exonération : si total des cessions annuelles ≤ 305 € → exonéré
Échanges crypto-crypto : non imposables (sursis d'imposition)
Cette formule s'applique à chaque cession imposable (crypto → euros ou achat de bien/service). Les échanges entre cryptomonnaies ne déclenchent pas d'imposition grâce au sursis d'imposition.
Exemple : vente de 20 000 € de Bitcoin
Sophie, portefeuille crypto de 50 000 €
Sophie a investi 10 000 € au total dans son portefeuille crypto. Celui-ci vaut aujourd'hui 50 000 €. Elle vend l'équivalent de 20 000 € en euros.
Résultat : Sur 20 000 € de cession, Sophie paie 5 024 € d'impôt et conserve 14 976 € net. Si elle avait un TMI de 11 %, le barème (29,6 %) serait légèrement plus avantageux que le PFU (31,4 %).